Декларация 3-НДФЛ по сложным активам
Считаем налог по зарубежным брокерам, дивидендам, купонам, фондам и сделкам с недвижимостью. Учитываем убытки прошлых лет и налог, удержанный за рубежом.
15 000 ₽/час или фикс после оценкиЧастный капитал · 3-НДФЛ · КИК · Резидентство
Налоговый консультант для состоятельных клиентов и семейных офисов
Берём на себя НДФЛ по российским и зарубежным активам: считаем, декларируем и законно снижаем налог. Вы получаете понятную налоговую позицию и спокойствие на каждом этапе проверки.
- Любая юрисдикциясчета, компании и недвижимость за рубежом
- КонфиденциальноNDA и закрытый обмен документами
- Бесплатнопервичная оценка задачи и стоимости
С чего начать
Шаг 1
Опишите ситуацию
Расскажите в форме или в чате, где находятся активы, какие доходы были за год и где вы живёте. Документы на этом шаге не нужны.
Шаг 2
Получите оценку
Эксперт определит ваш налоговый статус, обязанности и риски, назовёт стоимость и сроки. Первичная оценка бесплатна.
Шаг 3
Передайте документы
Отчёты брокеров, выписки и договоры загружаются по защищённому каналу. Дальше работу ведём мы, а вы получаете готовые документы и инструкции.
О компании
СМАРТДЕЛО — налоговый партнёр частного капитала
- 15+ летопыт экспертов
- 100+постоянных клиентов
- 250+ млн ₽средние активы клиента
СМАРТДЕЛО — команда, в которой бухгалтеры, налоговые консультанты и инвестиционные советники из реестра Банка России работают вместе. Более 10 лет мы сопровождаем бизнес и частный капитал, а сейчас сосредоточены на личных налогах клиентов, у которых доходы и имущество не укладываются в одну страну и одного брокера.
Для семьи или семейного офиса мы выполняем роль внешней налоговой службы: следим за сроками, готовим декларации, уведомления и отчёты, отвечаем на требования ФНС. Финансовым консультантам, брокерам и private-банкам предлагаем налоговое сопровождение их клиентов под их стандарты сервиса.
Каждую рекомендацию подкрепляем нормой закона и письменным расчётом, а оптимизацию строим только на законных инструментах.
- Налоги HNWI
- 3-НДФЛ по зарубежным активам
- КИК и иностранные структуры
- Резидентство и релокация
- Сервис для брокеров и банков
Команда
Услуги
Час консультации эксперта — 15 000 ₽. Стоимость проекта зависит от числа юрисдикций, счетов и структур: точную цену называем после бесплатной оценки задачи.
Налоговая стратегия и карта рисков
Разбираем весь капитал семьи: активы, структуры, страны проживания. Показываем, где налог можно законно снизить и какие риски закрыть в первую очередь.
По запросуКИК и иностранные структуры
Готовим уведомления об участии и о КИК, рассчитываем прибыль, проверяем основания для освобождения, сопровождаем ликвидацию и распределение активов.
15 000 ₽/час или фикс после оценкиНерезиденты и граждане РФ за рубежом
Определяем налоговый и валютный статус, считаем налог с российских доходов, помогаем с продажей недвижимости и применением соглашений об избежании двойного налогообложения.
15 000 ₽/час или фикс после оценкиНалоговый офис семьи — абонемент на год
Неограниченные консультации, календарь обязательств, вся отчётность за год и ответы на запросы ФНС. Замена собственной налоговой службы семейного офиса.
По запросуПартнёрская программа для брокеров и советников
Налоговое сопровождение ваших клиентов под вашим брендом или по рекомендации: консультации, декларации, обучение команды, контент для клиентов.
По запросуНалоговая оптимизация НДФЛ для частного капитала
Законная оптимизация начинается не с поиска лазеек, а с точного понимания статуса и полного списка прав, которые налогоплательщик обычно не использует.
Налоговое резидентство
Статус резидента РФ зависит от того, провёл ли человек в России 183 дня и больше за 12 месяцев подряд, а не от гражданства. От статуса зависят ставка, право на вычеты и обязанность декларировать мировой доход. Для тех, кто живёт на две страны, мы ведём учёт дней и заранее показываем, каким будет статус на конец года.
Инвестиционный доход и убытки
Дивиденды, купоны и прибыль от сделок с бумагами резидент облагает по ставке 13% до 2,4 млн ₽ и 15% сверх этой суммы. Убыток по ценным бумагам можно переносить на будущее до 10 лет и сальдировать результаты разных брокеров. Налог, удержанный за рубежом, засчитывается по соглашению об избежании двойного налогообложения.
Зарубежные счета и КИК
Об открытии счёта за границей нужно уведомить налоговую в течение 30 дней, а по итогам года сдать отчёт о движении средств до 1 июня. Участие в иностранной компании больше 10% требует отдельного уведомления, а контроль над ней — ежегодного уведомления о КИК. Прибыль КИК до 10 млн ₽ в год налогом не облагается, но уведомление подаётся в любом случае.
Нерезиденты с доходами из России
Большинство доходов нерезидента из российских источников облагаются по ставке 30%, дивиденды российских компаний — по 15%. Вычеты, в том числе при продаже квартиры, нерезиденту недоступны, поэтому важно спланировать сделку и дату смены статуса. Освобождение по сроку владения недвижимостью действует и для нерезидентов.
Работаем с капиталом в любой юрисдикции
Разбираем отчёты зарубежных брокеров, банков и управляющих, документы иностранных компаний и трастов. Переводим их на язык российской налоговой отчётности.
- Форматы документовPDF, CSV, XLSX, выписки на английском и других языках
- СтраныОАЭ, Кипр, Казахстан, Армения, ЕС, Великобритания, США, Азия
- Глубина анализадо 10 лет — для учёта убытков и уточнённых деклараций
- Взаимодействие с ФНСответы на требования, пояснения, жалобы на решения
- Зарубежные брокерыотчёты по сделкам, дивидендам и купонам
- Private-банкидепозиты, структурные продукты, доверительное управление
- Иностранные компанииКИК, дивиденды, ликвидация и распределение активов
- Трасты и фондыуведомления и налог при распределении
- Недвижимостьпокупка, продажа и аренда в России и за рубежом
- Семейные офисыналоговая функция на аутсорсе
- Финансовые консультантыналоговый партнёр для ваших клиентов
- Нерезидентыдоходы из России и подтверждение статуса
Как мы работаем
- 1
Диагностика
Изучаем активы, доходы, страны проживания и прошлые декларации. Фиксируем налоговый статус, обязательства и риски, согласуем объём работ и цену.
- 2
Расчёт и решение
Считаем налог, находим законные способы его снизить, готовим декларации, уведомления и отчёты. Каждое решение сопровождаем письменным обоснованием.
- 3
Подача и сопровождение
Отправляем документы в ФНС или передаём вам с инструкцией, отвечаем на требования инспекции и напоминаем о следующих сроках.
Статьи
Все статьи →
Нерезиденты
Продажа квартиры нерезидентом: ставка 30% и как её избежать
Почему нерезидент платит 30% без вычетов и когда срок владения освобождает от налога.
Отчётность
Счёт за рубежом: уведомление, отчёт и когда их можно не подавать
Сроки, исключения для небольших счетов и правило 183 дней валютного закона.
Статус
Налоговое резидентство в 2026 году: как 183 дня меняют ваш налог
Почему статус решает время в России, а не гражданство, и что меняется при смене статуса.
Отзывы
[Текст отзыва]
[Текст отзыва]
Публикации в СМИ
Вопросы и ответы
Не нашли ответ? Задайте вопрос в заявке ниже или в чате.
Кто считается налоговым резидентом РФ?
Человек, который находился в России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд. Гражданство значения не имеет. Итоговый статус за год определяется по состоянию на 31 декабря (п. 2 ст. 207 НК РФ).
Я живу за границей. Нужно ли мне платить НДФЛ в России?
Если вы нерезидент, налог платится только с доходов из российских источников: аренды, продажи имущества, дивидендов, процентов. Доходы, полученные за рубежом, в России не облагаются. Если статус сохранился резидентский, декларируется весь мировой доход.
По какой ставке облагаются доходы нерезидента?
Большинство доходов из России — по ставке 30%, дивиденды российских компаний — по 15%. Для дистанционной работы на российского работодателя применяются ставки резидентов. Соглашение об избежании двойного налогообложения может снизить ставку (ст. 224 НК РФ).
Какая ставка НДФЛ на инвестиционный доход в 2026 году?
Для резидентов — 13% с суммы до 2,4 млн ₽ за год и 15% с превышения. Порог считается по сумме дивидендов, прибыли от ценных бумаг и процентов по вкладам (ст. 224 НК РФ).
Можно ли законно уменьшить налог по зарубежным инвестициям?
Да. Основные инструменты — перенос убытков по ценным бумагам на срок до 10 лет, сальдирование результатов разных брокеров, зачёт налога, удержанного за рубежом, и льготы по сроку владения (ст. 220.1, 232, 217 НК РФ).
Какие сроки у декларации 3-НДФЛ и уплаты налога?
Декларация подаётся до 30 апреля года, следующего за отчётным. Налог уплачивается до 15 июля (ст. 229, 228 НК РФ).
Нужно ли сообщать налоговой о счёте за рубежом?
Да, в течение 30 дней после открытия, закрытия или смены реквизитов. Отчёт о движении средств подаётся до 1 июня. Физлица, которые провели за границей более 183 дней в календарном году, от этого освобождены (ст. 12 закона № 173-ФЗ).
Когда подаётся уведомление о КИК?
Физическое лицо — контролирующее лицо подаёт его не позднее 30 апреля года, следующего за годом признания прибыли КИК. Уведомление нужно независимо от того, была ли прибыль (ст. 25.14 НК РФ).
Работаете ли вы с семейными офисами и финансовыми консультантами?
Да. Семейному офису мы заменяем собственную налоговую службу, а консультантам, брокерам и private-банкам предлагаем сопровождение их клиентов по партнёрской модели. Условия обсуждаем индивидуально.
Как обеспечивается конфиденциальность?
Мы подписываем соглашение о неразглашении, принимаем документы по защищённому каналу и ограничиваем доступ к делу только экспертами, которые им занимаются.
Бесплатная оценка налоговой задачи
Эксперт свяжется с вами в течение рабочего дня, уточнит детали и назовёт стоимость и сроки. Никаких обязательств до согласования условий.
- Конфиденциально, по соглашению о неразглашении
- Письменное обоснование каждого решения
- Работаем с клиентами в любой стране